A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí) 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。

為什么會(huì)是主營(yíng)業(yè)務(wù)呢

為什么不是其他業(yè)務(wù)收入呢。

做其他業(yè)務(wù)收入也可以啊，這個(gè)看你們主營(yíng)是什么？

A公司主營(yíng)車輛租賃。這個(gè)服務(wù)費(fèi)是A公司車輛交付產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)，但是這個(gè)服務(wù)費(fèi)是本來就不應(yīng)該A公司承擔(dān)，實(shí)質(zhì)上是由C承擔(dān)的，因?yàn)锳租車給C公司，因車輛問題產(chǎn)生的一切服務(wù)費(fèi)，A都不管的。但又由于車的所有權(quán)是A，B只會(huì)與A結(jié)算，B不會(huì)跟C結(jié)算

所以這筆服務(wù)費(fèi)，A只是起到個(gè)代收代付的作用

你現(xiàn)在的這個(gè)發(fā)票只能這么做的

A支付服務(wù)費(fèi)時(shí)，但是未收到專票，可以借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 嗎？等收到發(fā)票時(shí)，再借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款，這樣賬務(wù)處理可以嗎？因?yàn)锳公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：是車輛租賃 那對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：只是車輛購(gòu)入后的月折舊費(fèi)

A開發(fā)票給C時(shí)，借：應(yīng)收賬款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)， 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款

那你的 管理費(fèi)用需要修改成其他業(yè)務(wù)成本

老師，除了不能出管理費(fèi)用，而且要出其他業(yè)務(wù)成本外，請(qǐng)問上述其他分錄有問題嗎？特別是A沒收到B的專票，但是付款了，只是掛在預(yù)付賬款那里

沒有問題 你那么已經(jīng)做了管理費(fèi)用嗎

目前情況，我是在A公司付B款時(shí)，借的：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 因?yàn)闆]收到專票，暫時(shí)還沒出管理費(fèi)用的

因?yàn)锽要2個(gè)月后才給開出專票。

而A給C開服務(wù)費(fèi)專票時(shí)，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)候，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 的

我還以為哪里錯(cuò)了。有點(diǎn)慌

而A給C開服務(wù)費(fèi)專票時(shí)，是借：應(yīng)收賬款，貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 當(dāng)月A收到C支付的服務(wù)費(fèi)時(shí)候，借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 的 做了上面的就可以借其他業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款 不用非得有發(fā)票

沒有發(fā)票做賬可以 就是不允許抵扣所得稅

現(xiàn)在就出成本。那A收到B開出的專票，請(qǐng)問如何賬務(wù)處理？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：哪個(gè)科目？

借預(yù)付賬款 借其他業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 借其他業(yè)務(wù)成本 進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款

沒發(fā)票，就出了成本，做賬是借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：預(yù)付賬款 可是收到發(fā)票后，為什么還要 借：預(yù)付賬款（正數(shù)） 借：其他業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)） 借：其他業(yè)務(wù)成本（正數(shù)） 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：預(yù)付賬款（正數(shù)） 既然收票時(shí)，為了進(jìn)項(xiàng)抵扣，又把成本給沖掉一次了（即便正負(fù)相抵）。那為何之前還要出成本呢

沒有發(fā)票做了暫估 發(fā)票到了得沖暫估 然后做發(fā)票的吧