問題已解決
某旅游公司為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)取得旅游費(fèi)收入共計680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬元,住宿費(fèi)24萬元,門票費(fèi)21萬元,簽證費(fèi)1.8萬元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。已知:境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營機(jī)構(gòu),且沒有代理人;本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認(rèn)證抵扣。 要求:根據(jù)上述材料,回答下列問題: ?。?)境內(nèi)旅游公司應(yīng)代扣代繳境外旅游公司增值稅。



你好
你這里代扣代繳的境外旅游公司增值稅
就是支付另外旅游費(fèi)63.6/1.06×6%
2020 10/14 17:40
