借：應交稅費 增值稅 銷項稅 貸：應交稅費增值稅 進項稅 應交稅費 未交增值稅

正常結轉分錄應該是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 你上面的分錄少結轉了增值稅，是因為銷項沒有轉平嗎？

是以前的會計做的，應交稅費相差幾百塊，看了明細有一筆是金稅盤扣稅的，還有就是少結轉了

以前會計應該是每個月都把銷項 進項轉平的，你看下是否銷項 進項沒有轉平，現在補結轉一下。

余額表的里銷項和進項是平的，就是應交稅費一給科目期末貸方余額和我結轉的金額有相差

你余額表拍了看一下是什么情況。

拍照看不是很清楚

嗯，進項 銷項都平了，應該不需要再補提增值稅了，為什么實際交的要多于賬上的增值稅呢，你需要先核對一下 每個月申報表上的銷項進項是否和賬上一致，看問題出在哪里

好的，老師，通行電子發(fā)票可以抵扣進項，也可以做成本票嗎

通行電子發(fā)票可以抵扣進項，不含稅的金額可以做進成本。

怎么做賬務處理

借：管理費用-差旅費（等） 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：現金/銀行存款

好的，謝謝，辛苦了

不用謝，祝工作順利。