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問題已解決
老師，你好，我們是購買方，現查出2018年收到的一張專票，對方涉嫌虛開發(fā)票 ，稅局要求我們將這個進項稅額轉出，昨天已辦理轉出，并交納了滯納金 ，這個要怎么做帳呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，要依據您當時入賬分錄，借以前年度損益調整或資產科目，貸應交稅費應交增值稅（進項稅轉出）。借營業(yè)外支出，貸銀行存款。
2020 09/22 10:26
84785021 
2020 09/22 10:28
借?以前年度損益調整?609.16
貸?未交增值稅?609.16
借?未交增值稅?609.16
借?營業(yè)外支出?194.42
貸?銀行存款?803.58
小林老師 
2020 09/22 10:29
您好，您的分錄未體現進項稅轉出過程。
84785021
2020 09/22 10:29
借，以前年度損益調整 貸，應交稅費一應增進項稅額轉出 借，應交稅費一應增進轉出 貸，應交稅費一未交增值稅 借，營業(yè)外支出 借，應交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款
小林老師
2020 09/22 10:32
您好
借，以前年度損益調整 貸，應交稅費一應增進項稅額轉出
借，應交稅費一應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸，應交稅費一未交增值稅
借，營業(yè)外支出 借，應交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款
分錄2有修改。
84785021
2020 09/22 14:55
老師，這筆業(yè)務，對這個月報稅有什么影響嗎
84785021
2020 09/22 14:56
稅局修改了我們18年12月份的報表，將這個稅額已經轉出了
小林老師
2020 09/22 17:40
您好，只要更正增值稅和企業(yè)所得稅申報表，就沒影響。
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