按你們的收益部門后勤的做到管理費(fèi)用，車間的做制造費(fèi)用，銷售部門在做銷售費(fèi)用， 借管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用貸累計折舊/累計攤銷。