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您好老師，公司有增值 稅進項發(fā)票的產(chǎn)品，用于自己食堂吃還有員工福利的，就不能抵扣了對吧。需要做進項轉出對嗎？這部分產(chǎn)品應該怎么做分錄？可以算做公司的費用，匯算清繳的時候抵扣所得稅嗎
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你好 你們是外購的產(chǎn)品還是自產(chǎn)自銷的產(chǎn)品 拿來給員工吃 ？ 這樣好判斷
2020 08/18 10:06
84784982 
2020 08/18 10:06
我們是貿(mào)易公司，外購的
84784982
2020 08/18 10:07
有一部分產(chǎn)品其實是自己購買了原料然后找工廠代加工的，但是體現(xiàn)不了。。只能都算作外購。。
meizi老師 
2020 08/18 10:08
你好 外購的話 那算是委托加工回來的產(chǎn)品 這個是要視同銷售的 如果給員工吃的話。 你們這個進項稅可以抵扣 如果視同銷售你們會繳納增值稅的。 可以抵減所得稅
84784982
2020 08/18 10:10
老師，沒聽懂。就是外購的產(chǎn)品，如果給員工吃，是可以抵扣進項的，對吧。如果是送給員工的，視同銷售，然后可以用作所得稅的抵減，是這個意思嗎
meizi老師
2020 08/18 10:12
你好 1. 如果你們是外購的產(chǎn)品 拿來給員工吃的 開的專票 就不可以抵扣 你們認證后要做轉出 2. 如果是自產(chǎn)自銷的產(chǎn)品或者委托加工產(chǎn)品拿來送員工才會視同銷售處理 。 你們現(xiàn)在是外購的產(chǎn)品送員工要做福利費 會涉及個稅 不是視同銷售
84784982
2020 08/18 10:17
那外購的產(chǎn)品送給員工，就不能當做費用抵減所得稅是嗎
84784982
2020 08/18 10:18
只有視同銷售的才可以抵減所得稅？
meizi老師
2020 08/18 10:19
你好 你計入福利費后 次年匯算是有扣除比例的 不超過工資總額的14%可以稅前扣除 。超過部分調增
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