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問題已解決
老師，請問納稅調(diào)增補繳了稅款怎么做賬務(wù)處理呢？
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補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2020 07/13 11:27
84784960 
2020 07/13 11:34
還有我2019年度第四季度的企業(yè)所得稅當(dāng)時沒有計提，2020年1月份要繳納時賬務(wù)怎么處理呢？
紫藤老師 
2020 07/13 11:35
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784960
2020 07/13 11:51
謝謝老師
紫藤老師
2020 07/13 11:51
不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個五星哦！
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