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問題已解決

小規(guī)模不是一個季度有30萬的免稅額,現(xiàn)在稅率減免成了1%,我上個月開了12萬的發(fā)票,稅額是1188.12,但是報(bào)稅的報(bào)表上填不含稅收入118811.88元,稅額是3564.36元,這中間的差額我怎么記賬

84784949| 提問時間:2020 07/09 15:12
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劉之寒老師
金牌答疑老師
職稱:稅務(wù)師
差額部分做賬的時候不需要體現(xiàn),做賬按照正常1%價稅分離,在季度申報(bào)后,將1%對應(yīng)的稅額1188.12結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益或營業(yè)外收入。申報(bào)表如下:
2020 07/09 15:33
84784949
2020 07/09 15:35
好的,謝謝,現(xiàn)在新注冊的公司是一個月之內(nèi)要開銀行賬戶和進(jìn)行稅務(wù)登記嗎
劉之寒老師
2020 07/09 15:43
現(xiàn)在五證合一,但各地會有政策執(zhí)行的差異。有些地方若無應(yīng)稅行為發(fā)生,可暫不辦理稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)到事宜。但是:對于銀行賬戶的財(cái)務(wù)會計(jì)制度備案要求是一致的。 從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自開立基本存款賬戶或者其他存款賬戶之日起15日內(nèi),向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告其全部賬戶賬號;從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自首次辦理涉稅事宜之日起15日內(nèi),將其財(cái)務(wù)、會計(jì)制度或者財(cái)務(wù)、會計(jì)處理辦法等信息報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)備案。
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