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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我們是外貿(mào)企業(yè)，請(qǐng)問(wèn)如果出口報(bào)關(guān)單上有一項(xiàng)貨物沒(méi)有取得任何發(fā)票，屬于供應(yīng)商贈(zèng)送給我們的大樣，按照正常商品報(bào)關(guān)的，應(yīng)該做免稅還是視同內(nèi)銷(xiāo)的？如果按照樣品或者樣冊(cè)報(bào)關(guān)的話(huà)是做免稅還是視同內(nèi)銷(xiāo)處理呢？懇請(qǐng)業(yè)內(nèi)老師指導(dǎo)一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
如果是無(wú)法取得專(zhuān)用發(fā)票而不能申請(qǐng)退稅，就不需要通過(guò)申報(bào)系統(tǒng)進(jìn)行退稅申報(bào)，這是需要區(qū)分兩種情況：
一是出口退稅或免稅商品，在增值稅報(bào)表申報(bào)出口免稅收入，
二是出口不予退（免）稅商品，在增值稅報(bào)表申報(bào)應(yīng)稅銷(xiāo)售收入，并視同內(nèi)銷(xiāo)計(jì)提銷(xiāo)項(xiàng)稅額。如果是暫時(shí)未取得專(zhuān)用發(fā)票，那么當(dāng)月不用申報(bào)退稅，待收到發(fā)票再申報(bào)即可。
2020 06/29 23:02
84784986 
2020 06/29 23:06
老師我這個(gè)不是暫時(shí)收不到發(fā)票，因?yàn)檫@個(gè)東西屬于贈(zèng)送給我們的，以后也不會(huì)有發(fā)票的，我這個(gè)應(yīng)該是報(bào)免稅還是視同內(nèi)銷(xiāo)呢
閻老師 
2020 06/29 23:09
按免稅申報(bào)，只是不享受退稅，其他的都正常操作
84784986
2020 06/29 23:12
好的，謝謝老師～
閻老師
2020 06/29 23:13
不客氣，如果問(wèn)題已解決請(qǐng)給五星好評(píng)。
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