可是計提的時候分錄是借：管理費(fèi)用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 其他應(yīng)收款-職工保險

就是現(xiàn)在沖銷，做相反分錄處理。 費(fèi)用用凈資產(chǎn)科目 替代

我是其他應(yīng)收款這部分不應(yīng)該計提 借：其他應(yīng)收款-職工保險 貸：非限定性凈資產(chǎn) 這樣就可以了是嗎

還有個問題 當(dāng)時社保繳納和發(fā)放工資中個人承擔(dān)社保部分都用的其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保 我想把它調(diào)整為其他應(yīng)收款-職工保險 怎么處理（目前其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都有余額）

這個你就不調(diào)整了，這是你實(shí)際從員工工資中扣除的，你需要調(diào)整的是費(fèi)用部分的

可是其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款都有余額

你這有余額是正常的啊，表示 你要收回的代墊付 部分

就是把多計提的沖回就好了是吧

那我本年度再記賬不用社保繳納和工資發(fā)放中個人承擔(dān)的社保直接用其他應(yīng)收款登記可以嘛

是的，你這里只存在多計提的部分沖回就是了，其他應(yīng)收這部分是正常處理的

那我再記賬不用其他應(yīng)付款-個人承擔(dān)社保科目了一直掛著余額可以嘛

什么意思，你的意思是這個科目 你不使用，但一直會有余額？