比如計(jì)提了10的信用減值準(zhǔn)備，以后預(yù)期可能能收回，涉稅的25%就是2.5，本期先繳稅，計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)，等以后收回來了，遞延所得稅資產(chǎn)2.5再從當(dāng)期的所得稅中扣除。