房租部分： 借：預付賬款 （一年的含稅價） 貸：其他應付款 本月計入一個月的管理費用 借：管理費用 （一年含稅價/12） 貸：預付賬款 （一年含稅價/12） 培訓費部分： 借：管理費用 （含稅價） 貸：其他應付款

借 管理費用 借方紅字 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字

借 管理費用 借方紅字 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借方藍字 貸方呢？老師，能詳細寫一下嗎？

老師，是要在6月份做一個和5月一樣的紅字分錄來沖銷嗎？然后6月份再做一個正確的分錄？

您進項專票稅額各自多少

房租進項458，培訓費進項130 都還沒認證。

借 管理費用 -588 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 588 就這樣寫分錄就好了

好的，明白了。5月份提交的資產負債表，利潤，現金流量表，都不需要更改咯？

是的 在六月份做調整分錄就好了 對應的 每個月的攤銷金額要調整哈

借 管理費用 -588 借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 588 老師，為什么這里沒有貸方？

一個借方紅字 一個借方藍字 沖減管理費用在借方用紅字 不需要貸方

好的，每個月的攤銷金額，5月份因為多了，6月份就攤銷少一點，7月份開始再按照不含稅平均數來攤銷，可以嗎？

可以按您說的這樣賬務處理