但，到時候我今年申報的企業(yè)所得稅數(shù)額會與利潤表對不上，我到時候做決算系統(tǒng)時全審肯定通不過的，還有其他方法嗎？老師

我們母公司每年都會請審計來審我們賬。

您好，既然有審計，肯定會考慮所得稅的影響。因為有納稅調(diào)整的影響，所得稅費用金額與利潤總額勾稽不同是正常的。審計老師不會為難您?；蛘吣鷵穆闊?，就計入費用科目。

我就看到其它子公司在所有者權(quán)益變動表中（前期差錯更正）都沒有，只有我有，所以，那么幾元的話我也不想太麻煩。

老師，可以計入費用？入什么科目合適？

您好，可以計入管理費用～其他或營業(yè)外支出其他。

老師，我能這樣出嗎？，我個人所得稅賬戶中，余額剛好有5元多點，我是多收職工的，我能直接能將補繳企業(yè)所得稅掛到個人所得稅那里出嗎？

您好，這個不建議，因為您多收員工的金額最好正常支付，還原業(yè)務實際。您所得稅匯算清繳業(yè)務每年都有，若以后再出現(xiàn)補繳，您準備如何處理。

是的，以后補繳或補退的都會有的，我不可能每次都這樣子，但是，每次都出以前年度損益調(diào)整又好像只有我單位有，我也真不知道其他公司是否真算的那么準，一分不差，但，每次只有我所有者權(quán)益變動表調(diào)整（前期差錯更正）我又覺得好奇怪。

那老師，你認為我該用那種方法更合法合理？

您好，所以您可以財務審計與稅務鑒證同時開始，最終結(jié)果無差異。當然，您也可以按審計調(diào)整后的數(shù)據(jù)自行做企業(yè)所得稅匯算清繳，把不提的所得稅費用讓審計直接調(diào)整，這樣就沒差異了。

審計的話，一般6月份開始。

而且，我們每季都要在電子稅務局網(wǎng)上報季報。

您好，那您這個就比較難辦。您可以看下審計每年的調(diào)整事項，盡量避免審計調(diào)整。

是??！監(jiān)管我們的部門又是審計又是稅務局。那我還是按（以前年度損益調(diào)整）出吧！避免審計調(diào)整，對嗎？老師

我們今年才開始審的，今年審計沒有作調(diào)整，我以前匯算清繳補交的的所得稅也是出（以前年度損益調(diào)整），只不過我自己不想在所有者權(quán)益變動表那（前期差錯更正）有調(diào)整

您好，企業(yè)所得稅這個是正常事項，既然您先做稅務匯算清繳，您可以在12月的賬套內(nèi)將所得稅費用金額調(diào)整，這樣若沒有調(diào)整分錄，則不需要調(diào)整所得稅費用。

所有者權(quán)益變動表中前期差錯更正一項一般不能有數(shù)的吧？老師

老師，我不太理解？

您好，不好意思回復晚了?？梢杂袛?shù)，只要正常合理即可。

謝謝老師，辛苦了

客氣，非常榮幸能夠給您支持?。?/div>