你這里資料2，本期支付300，這個稅法上是可以扣除的，但是300里面其中200減少預(yù)計負債貸方200，說明這個是之前計提了預(yù)計負債，在之前計提當期不可以扣除，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在實際支付就可以扣除，那么200×25%遞延所得稅資產(chǎn)減少，