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問(wèn)題已解決
、甲公司為增值稅一般納稅人，2020年12月30日，出售一座建筑物（系2016年6月1日自建完工），原價(jià)（成本）為2000000元，已計(jì)提折舊1500000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備，實(shí)際出售價(jià)格為1200000元，增值稅稅率為9%，增值稅稅額為120000元，已通過(guò)銀行收回價(jià)款； 2、乙公司為增值稅一般納稅人，現(xiàn)有一臺(tái)設(shè)備由于性能等原因決定提前報(bào)廢，原價(jià)為500000元，相關(guān)增值稅稅額為85000元，已計(jì)提折舊450000元，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。報(bào)廢時(shí)的殘值變價(jià)收入為20000元，增值稅稅額為3200元。報(bào)廢清理過(guò)程中發(fā)生清理費(fèi)用3500元； 3、丁公司為增值稅一般納稅人，2019年1月5日在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)
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你好
1
借，固定資 產(chǎn)清理500000
借，累計(jì)折舊 1500000
貸，固定資產(chǎn)2000000
借，銀行存款1320000
貸，固定資產(chǎn)清理1200000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷120000
借，固定資產(chǎn)清理700000
貸，資產(chǎn)處置損益700000
2
借，固定資產(chǎn)清理50000
借，累計(jì)折舊450000
貸，固定資產(chǎn)500000
借，銀行存款23200
貸，固定資產(chǎn)清理20000
貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增銷3200
借，固定資產(chǎn)清理3500
貸，銀行存款3500
借，營(yíng)業(yè)外支出33500
貸，固定資產(chǎn)清理33500
2020 06/05 17:20
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