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老師，現(xiàn)對己認(rèn)證抵扣的進(jìn)項票稅額2000進(jìn)行進(jìn)項轉(zhuǎn)出，怎么做分錄？
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借：主營業(yè)務(wù)成本（或原材料、庫存商品、管理費用、銷售費用等）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2020 06/03 16:21
84785005 
2020 06/03 16:32
我直接這么做:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出2000，貨:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅2000。行不？
江老師 
2020 06/03 16:42
這個分錄是錯誤的，也不增加應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的金額2000元。
84785005
2020 06/03 16:59
哦，原來的分錄是:借:管理費用——開辦費16662.62 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅2137.38，貨:銀行存款18800，現(xiàn)在對這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那分錄這樣做:借:管理費用——開辦費2137.38 貨:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出)2137.38，對吧？
84785005
2020 06/03 17:12
而且這個分錄是2019年12月的，我這么做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出分錄，對嗎？
江老師
2020 06/03 17:27
一、原來做進(jìn)項稅的分錄是：
借：管理費用——開辦費16662.62
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）2137.38
貨：銀行存款18800
二、現(xiàn)在對這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，那分錄這樣做:
借：管理費用——開辦費2137.38
貨：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項轉(zhuǎn)出)2137.38，
就是這樣的處理
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