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你好，老師，我們公司是跨月繳納社保和發(fā)工資，請問一下這樣怎么做會計分錄呢
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你好！沒明白你意思，比如5月的工資，你是6月份發(fā)工資，6月份扣社保是嗎
2020 06/01 17:08
84784950 
2020 06/01 18:11
是的，就是這樣的
84784950
2020 06/01 18:15
1、計提社保時：借：管理費用（保險，單位承擔部分）貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：其他應付款.（個人承擔社保部分）
84784950
2020 06/01 18:17
2、計提薪金個稅借：應付職工薪酬貸：應交稅費-應交個人所得稅
84784950
2020 06/01 18:18
3、借：管理費用-職工工資（應發(fā)工資）貸：應付職工薪酬
84784950
2020 06/01 18:20
這樣寫完分錄后，應付職工薪酬差額應該等于實發(fā)工資對吧，但是為什么我算出來的正好差應付職工薪酬（單位承擔部分）呢
宋生老師 
2020 06/01 21:31
您好！你第一個單位部分并沒有得到?jīng)_減，你要做一個繳納單位和個人部分的分錄
84784950
2020 06/01 22:35
請問一下，分錄怎么做呢
宋生老師
2020 06/02 08:29
你好!借：應付職工薪酬—社保（公司部分）
其他應付款-社保個人部分
貸：銀行存款。
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