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以前年度損益調(diào)整中補繳2016-2017年增值稅附加3,709.26元，補繳2016-2017年印花稅 1,037.08元，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干稅務(wù)處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2012年第15號）第六條規(guī)定：對企業(yè)發(fā)現(xiàn)以前年度實際發(fā)生的、按照稅收規(guī)定應(yīng)在企業(yè)所得稅前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企業(yè)做出專項申報及說明后，準(zhǔn)予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除。這個具體怎么操作，帶什么資料
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您需要去更正設(shè)計年度的匯算清繳報表，也就是這樣就會減少您2016-2017年的應(yīng)納稅所得額，進而少交企業(yè)所得稅
2020 05/25 12:52
84785009 
2020 05/25 12:54
更正2016，2017年度的匯算清繳表嗎？還是去更正這兩個年度的財務(wù)報表？
文老師 
2020 05/25 12:55
是的，匯算清繳的報表，財務(wù)報表不用
84785009
2020 05/25 12:58
這兩筆附加稅是在19年扣掉的，查賬補繳的，19年的匯算清繳能處理嗎？還沒申報
文老師
2020 05/25 20:02
不可以的，需要更正申報的
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