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問(wèn)題已解決
房屋租金違約金的營(yíng)業(yè)外支出，在企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中應(yīng)該在哪一欄填寫？是否可以稅前扣除，不需調(diào)增的吧
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你好 1. 不需要調(diào)整的 ；合同違約金可以稅前扣除，行政性罰款和滯納金不允許稅前扣除 2. 填寫在其他里面去
2020 05/19 15:32
84785015 
2020 05/19 15:33
哪邊的其他，是資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目的其他還是
84785015
2020 05/19 15:33
哪邊的其他？
meizi老師 
2020 05/19 15:38
你好填寫45欄次里面的其他去
84785015
2020 05/19 15:40
那這樣的話，這部分違約金需要調(diào)增，也就是不能稅前扣除了
meizi老師
2020 05/19 15:45
你好 你填寫了一般企業(yè)成本支出表沒(méi)有 這個(gè)填寫到 其他里面去
84785015
2020 05/19 15:48
84785015
2020 05/19 15:49
現(xiàn)在沒(méi)有一般企業(yè)成本支出表，不用填寫
84785015
2020 05/19 15:50
這個(gè)違約金是不能收回的，到底可以不可以稅前扣除，如果不可以的話，那是填寫到45欄，調(diào)增
meizi老師
2020 05/19 15:55
你好 你是小微企業(yè)的 。 合同違約金這個(gè)是可以稅前扣除的 。
84785015
2020 05/19 15:56
所以可以稅前扣除，應(yīng)該反映在哪邊的其他中？
meizi老師
2020 05/19 16:05
你好 你們有相關(guān)的票據(jù)沒(méi)有 在扣除類-其他欄里面去寫
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