借貸都是以前年度損益調(diào)整？

你好，是的，借貸方一級科目都是以前年度損益調(diào)整，然后二級設(shè)置相應(yīng)的明細科目核算

老師，借營業(yè)外支出 貸以前年度損益調(diào)整 可以嗎？

月末 以前年度損益調(diào)整 要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，是轉(zhuǎn)到 未分配利潤嗎？

你好，不可以這樣處理（借營業(yè)外支出 ，貸以前年度損益調(diào)整） 以前年度損益調(diào)整需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

那上年記錯的滯納金只能按照您說的分錄調(diào)整？沒有其他方式？

你好，是的，是這樣的

1月印花稅滯納金計入了管理費用，這個月發(fā)現(xiàn)做錯，賬務(wù)處理是 借：營業(yè)外支出 貸：管理費用 （借方紅字 或者 貸方數(shù)） 對嗎？

你好，是的，當(dāng)年是這樣調(diào)整的

好的，謝謝老師，對了 管理費用 那個金額，計入 借方或者貸方都可以哈

你好，管理費用計入借方負數(shù)或者貸方正數(shù)，這兩種方式都是可以的

老師，還是我第一個問題，上年的滯納金，今年發(fā)現(xiàn)記錯這個。 不是借貸雙方都計入 以前年度損益調(diào)整 嗎，但是公司的以前年度損益只用的是一級科目，沒有設(shè)二級科目，這種情況， 借：以前年度損益調(diào)整 5.00（沒有二級科目） 貸：前年度損益調(diào)整 5.00（沒有二級科目） ，這樣可以嗎？ 而且以前年度損益調(diào)整公司之前已經(jīng)用過了，如果設(shè)二級科目會有影響的。

你好，以前年度損益調(diào)整不可以沒有二級科目的 上年把營業(yè)外支出計入了管理費用核算，調(diào)整分錄是 借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出，貸；以前年度損益調(diào)整——管理費用 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出 借；以前年度損益調(diào)整——管理費用，貸； 利潤分配——未分配利潤

老師，為什么調(diào)整上年的稅收滯納金不能從營業(yè)外支出調(diào)整，要從以前年度損益調(diào)整啊？ 營業(yè)外支出的話是要調(diào)增吧，以前年度損益調(diào)整呢，只是在月末結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤吧？ 老師辛苦您再幫我解答下，謝謝

你好 1，跨年的損益事項，不能直接通過損益科目核算，而是應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目核算 2，營業(yè)外支出需要做納稅調(diào)增處理，會計上月末結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤