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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人報(bào)申報(bào)減免稅的時(shí)候做分錄還是購(gòu)買時(shí)直接做減免會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話，實(shí)現(xiàn)銷售收入，先要體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
符合要求 再
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益
2020 05/12 15:17
84784959 
2020 05/12 15:23
是開(kāi)票系統(tǒng)維護(hù)年費(fèi)，是在購(gòu)買時(shí)做抵減分錄，還是下季度初抵扣稅時(shí)再做抵減分錄
許老師 
2020 05/12 15:24
哦哦。
這個(gè)的話，購(gòu)買時(shí)，同時(shí)做抵減的哦
84784959
2020 05/12 15:33
我們是小規(guī)模納稅人，平常就用增值稅銷項(xiàng)稅額，那我做抵減的時(shí)候直接借記銷項(xiàng)稅額貸記現(xiàn)金嗎，還是先做一筆借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金，再做一筆借減免稅費(fèi)貸記管理費(fèi)用，那我增值稅減免稅這個(gè)明細(xì)科目不是有余額了
許老師
2020 05/12 15:36
借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額
這樣處理的哦
84784959
2020 05/12 15:50
謝謝老師，我們公司月底一直沒(méi)把銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，都是繳納銷項(xiàng)稅時(shí)直接借銷項(xiàng)稅貸銀行存款的，不是說(shuō)小規(guī)模納稅人可以這么操作嗎，所以我到時(shí)繳稅時(shí)借銷項(xiàng)稅貸減免稅可以吧
許老師
2020 05/12 15:55
這個(gè)的話，自己能分清，別搞混淆，是可以的哦
84784959
2020 05/12 16:43
一般納稅人抵減怎么做賬 老師
許老師
2020 05/12 16:45
這個(gè)的話，就是我上面寫的分錄呀
84784959
2020 05/12 17:14
上面問(wèn)的是小規(guī)模納稅人的額
許老師
2020 05/12 18:07
借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額
都可以，這樣處理的呀
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