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百分百控制的母子公司間無償按照賬面凈值劃轉(zhuǎn)股權(quán)，雙方都不確認(rèn)所得，符合特殊性稅務(wù)處理，在匯算清繳的申報(bào)中，計(jì)稅基礎(chǔ)和賬載金額怎么填？
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您好您應(yīng)該都填原來的計(jì)稅基礎(chǔ)
2020 05/12 12:33
84785015 
2020 05/12 12:38
填寫說明是讓填發(fā)生遞延納稅會(huì)計(jì)確認(rèn)的損益，賬載金額和稅收金額都是這個(gè)說明，我公司會(huì)計(jì)上不確認(rèn)損益的啊
慧老師 
2020 05/12 12:43
那說的是一般性稅務(wù)處理，特殊性就填原來的計(jì)稅基礎(chǔ)
84785015
2020 05/12 12:44
就是特殊性稅務(wù)處理，的資產(chǎn)股權(quán)劃轉(zhuǎn)的填表說明中的
84785015
2020 05/12 12:45
一般性稅務(wù)處理的填表說明是未發(fā)生遞延的會(huì)計(jì)確認(rèn)損益金額
慧老師
2020 05/12 12:53
您好，這個(gè)問題我研究一下，晚點(diǎn)給你回復(fù)
84785015
2020 05/12 12:54
好的，謝謝
慧老師
2020 05/12 13:22
您好，您是填的這張表嗎
84785015
2020 05/12 13:56
這個(gè)是報(bào)給稅務(wù)局的，我問的是匯算清繳里面怎么填？
慧老師
2020 05/12 13:59
您好，您截圖給我吧
84785015
2020 05/12 15:04
慧老師
2020 05/12 15:20
您好，賬載金額你填寫劃轉(zhuǎn)股權(quán)的原有計(jì)稅基礎(chǔ)，稅收金額一樣就可以了
84785015
2020 05/12 15:30
說明顯示是如果發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，所發(fā)生的損益金額？
慧老師
2020 05/12 17:41
你會(huì)計(jì)核算無償劃轉(zhuǎn)不會(huì)有損益的，有損益就不滿足無常劃轉(zhuǎn)了，你就填計(jì)稅基礎(chǔ)就行
84785015
2020 05/12 18:37
兩個(gè)金額都填賬面凈值嗎？
慧老師
2020 05/12 19:50
您好，是的，兩個(gè)金額都填賬面凈值
84785015
2020 05/12 19:59
但是填表說明讓填損益金額
慧老師
2020 05/12 22:13
您好，這個(gè)我又幫你確認(rèn)了一下，全部填0
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