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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)沒(méi)抵扣完的部分，做賬是怎么體現(xiàn)出來(lái)的。比如本月銷項(xiàng)150元，進(jìn)項(xiàng)稅額100元，那應(yīng)該交的就是50，如果這期只抵扣90的進(jìn)項(xiàng)，怎么做賬呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
一、交稅50的分錄處理是：
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）150
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅50
二、如果是留抵增值稅
1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅90
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）90
2020 05/09 16:48
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