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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師們，小規(guī)模納稅人，應(yīng)交稅費(fèi)要計(jì)提稅金及附加吧？
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你好，如果有附加稅應(yīng)納稅額，需要通過稅金及附加，應(yīng)交稅費(fèi)科目計(jì)提的
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
2020 05/08 16:42
84784973 
2020 05/08 16:44
是指的城市維護(hù)建設(shè)稅，地方教育和教育費(fèi)附加，還是只是地方教育和教育費(fèi)附加？
鄒老師 
2020 05/08 16:46
你好，包括城市維護(hù)建設(shè)稅，地方教育費(fèi)附和教育費(fèi)附加
84784973
2020 05/08 16:49
可以不計(jì)提，直接用下月的銀行單據(jù)做成：借：稅金及附加貸：銀行存款吧？謝謝
鄒老師
2020 05/08 16:51
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)先做計(jì)提分錄，之后做繳納分錄才是的
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 ， 貸；銀行存款
84784973
2020 05/08 16:55
都沒有計(jì)提，次月用銀行單據(jù)直接做：借：應(yīng)交稅費(fèi)貸：銀行存款。怎樣處理？
鄒老師
2020 05/08 16:55
你好，需要在你賬務(wù)處理的 基礎(chǔ)上（借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款）補(bǔ)做一筆計(jì)提分錄
借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
84784973
2020 05/08 17:11
最終還得結(jié)轉(zhuǎn)是吧？
鄒老師
2020 05/08 17:11
你好，是的，需要把稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
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