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實(shí)務(wù)
問題已解決
19年4月以后的高鐵票，沒填報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，是不是可以在20年填報(bào)做抵扣？高鐵票在19年已經(jīng)入費(fèi)用了。
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你好，原則上應(yīng)該去更正申報(bào)，否則你的進(jìn)項(xiàng)和費(fèi)用沒做在一起人家沒法去核實(shí)
2020 05/01 14:22
84785029 
2020 05/01 14:26
但19年的申報(bào)已經(jīng)沒辦法更正了吧
小云老師 
2020 05/01 15:23
可以去稅務(wù)更正申報(bào)的
84785029
2020 05/01 15:27
如果不去稅局更正，是不是只能調(diào)整19年的費(fèi)用，增加管理費(fèi)用，調(diào)減利潤(rùn)？
小云老師
2020 05/01 15:53
為什么要調(diào)管理費(fèi)用？可抵扣的增值稅是在實(shí)際抵扣時(shí)確認(rèn)其他收益，會(huì)增加利潤(rùn)才是
84785029
2020 05/01 15:55
因?yàn)樽鲑~的時(shí)候已經(jīng)把這部分做賬抵減了管理費(fèi)用了，只是在申報(bào)填報(bào)的時(shí)候沒有填報(bào)成功，一直沒有發(fā)現(xiàn)
小云老師
2020 05/01 16:37
那么就應(yīng)該減少管理費(fèi)用，增加你的利潤(rùn)才對(duì)
84785029
2020 05/01 17:17
做賬的時(shí)候是已經(jīng)減少了管理費(fèi)用，現(xiàn)在申報(bào)沒有成功，應(yīng)該是認(rèn)為不能抵減，要吧之前抵減管理費(fèi)用的那筆沖回才對(duì)吧
小云老師
2020 05/01 17:23
你之前怎么做的分錄？
84785029
2020 05/01 17:26
總額106的發(fā)票，是這么做的
借：管理費(fèi)用 100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）6
貸：銀行存款 106
小云老師
2020 05/01 17:37
那么你就去更正申報(bào)，那樣可以調(diào)減你的管理費(fèi)用，否則不能調(diào)
84785029
2020 05/01 17:55
所以不更正的話我就得調(diào)增管理費(fèi)用
小云老師
2020 05/01 17:58
嗯，借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)
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