1.不是由財務(wù)人員，驗收是要庫房人員驗收。 2.在辦理付款，這些事項不是采購人員審核，是財務(wù)人員審核。 3.會計處理錯誤，這是屬于現(xiàn)金折扣，計財務(wù)費用。 4.這里審計樣本確認不合理，不應(yīng)只是對大金額，對于某些金額小時間長數(shù)量多的一樣的要進行審計。 5.原值調(diào)整是合理的，之前已經(jīng)計提折舊不用再調(diào)整了。