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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，這個(gè)月補(bǔ)交了去年的所得稅300元。請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄，聽(tīng)說(shuō)有好幾種做法。有的還要改報(bào)表。麻煩給我說(shuō)一種最簡(jiǎn)單的。能不能不改報(bào)表的？改報(bào)表好麻煩呢！
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借利潤(rùn)分配貸應(yīng)交稅費(fèi)
或者借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)。
2020 04/27 16:52
84784965 
2020 04/27 16:58
你說(shuō)這兩種都不用改報(bào)表嗎
郭老師 
2020 04/27 16:59
都可以不用修改報(bào)表，但是第一種勾稽關(guān)系不對(duì)。
84784965
2020 04/27 17:07
那我就用
借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)。
交時(shí)：借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款。
這個(gè)方法是不是，在2020年的利潤(rùn)表里面。所得稅費(fèi)用科目金額，含了這個(gè)補(bǔ)交的金額。
郭老師
2020 04/27 17:08
對(duì)的
包含在里面的
84784965
2020 04/27 17:09
那我就用這個(gè)方法。謝謝
郭老師
2020 04/27 17:12
好的，不用客氣。
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