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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)既有銷售商品又有提供服務(wù)的，銷售的服務(wù)如何入賬？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
銷售商品和提供服務(wù)是同時(shí)發(fā)生的嗎？還是？請(qǐng)具體介紹一下
2020 04/27 13:26
84785031 
2020 04/27 14:04
我公司是一家銷售電腦的企業(yè)，同時(shí)還有軟件維護(hù)服務(wù)，兩個(gè)稅率是不一樣的，回來(lái)的成本票6%的很少，我可否用銷售商品的成本來(lái)抵銷售服務(wù)呢？
張艷老師 
2020 04/27 14:46
不能說(shuō)是成本來(lái)抵，而應(yīng)該說(shuō)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額是可以抵扣的。
84785031
2020 04/27 14:54
因?yàn)榛貋?lái)的6%的票不多，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)侯可否用貨物來(lái)抵服務(wù)的成本？
張艷老師
2020 04/27 15:28
如果是抵成本的話，就不行了。銷售商品對(duì)應(yīng)的是商品的成本。提供服務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的是對(duì)應(yīng)服務(wù)的成本。
84785031
2020 04/27 15:36
那服務(wù)的成本沒(méi)有足夠的票只能當(dāng)作是利潤(rùn)了對(duì)嗎？那利潤(rùn)就會(huì)比較高了？
張艷老師
2020 04/27 15:38
是的，是這樣理解的。在季度預(yù)繳所得稅時(shí)，可以先暫估計(jì)入成本，但是到所得稅匯算清繳時(shí)，由于沒(méi)有發(fā)票，是要做納稅調(diào)整的。
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