您好，現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金, 嚴(yán)格意義的現(xiàn)金等價物定義：現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短，流動性強，易于變化為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。一般是指從購買之日起，3個月到期的債務(wù)投資。現(xiàn)金等價物是指符合以下兩個條件的短期易變現(xiàn)投資： 　　1、它們必須可以轉(zhuǎn)化為確定數(shù)額的現(xiàn)金。 　　2、它們的到期日必須很接近，以至于不存在因利率變動而導(dǎo)致它們本身價值變動的重大風(fēng)險。