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問題已解決
老師，請教下，我剛到一家公司接手不久，現(xiàn)在稅務(wù)查到我們有收到別人虛開的發(fā)票，但是有18年的有19年的，當(dāng)時他入賬時入得庫存商品和現(xiàn)金科目，18年發(fā)生和19年發(fā)生的都在19年11月調(diào)整回來了，調(diào)成借現(xiàn)金，貸庫存商品了，而實際又沒有收到的現(xiàn)金，我該怎么調(diào)整比較好，現(xiàn)金余額掛了好多 ，謝謝老師！
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你好，同學(xué)。
意思就是你這庫存現(xiàn)金虛增了？沒有支付錢嗎，你購進(jìn)庫存商品時？
2020 04/19 17:21
84784984 
2020 04/20 11:27
老師 實話說吧 這票是他們買的，之前財務(wù)作了庫存商品，走了現(xiàn)金 ，其實他沖回后實際沒收到現(xiàn)金 ，就是虛的
陳詩晗老師 
2020 04/20 11:31
那你這現(xiàn)金沒辦法平啊。
你考慮后面通過發(fā)票的形式 逐步平賬處理。
慢慢處理，一次性你也難以處理掉
84784984
2020 04/20 11:35
當(dāng)時發(fā)票金額總共32萬多，這要平到啥時候啊 ，您的意思只能找票來抵是嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 11:38
是的，你要不然這現(xiàn)金哪里去了呢
只能考慮工資發(fā)票的形式慢慢平賬
84784984
2020 04/20 11:48
但是18年的他也這樣沖了，不合理啊，付的錢還能收回嗎 ！稅務(wù)說我把18年的到時候補(bǔ)稅放18年交，18年成本在19年調(diào)的，19年的在這次匯算時調(diào)回，那賬怎么調(diào)呢 ，他沖的科目涉及現(xiàn)金，稅務(wù)說你們錢肯定收不回了，
陳詩晗老師
2020 04/20 11:52
肯定收不回的啊。
就是你在19年匯算的時候，成本要做調(diào)減，讓利潤增加，補(bǔ)稅。
84784984
2020 04/20 11:59
那之前調(diào)沖回成本的，借庫存現(xiàn)金貸庫存商品的這科目不怎么辦，不管的話 不代表現(xiàn)金收回了嗎
陳詩晗老師
2020 04/20 12:03
收不回是指你這發(fā)票本就是虛假業(yè)務(wù)，你哪里來的資金收回這回事。
你是調(diào)整成本，你這庫存現(xiàn)金想辦法 后面平幾a
84784984
2020 04/20 12:04
您的意思之前他們這樣調(diào)整是對的？借庫存現(xiàn)金 貸庫存商品
陳詩晗老師
2020 04/20 12:06
不是是對的，他沒有其他調(diào)整方式，只能選擇這樣調(diào)整。
本就是虛假發(fā)票，當(dāng)時增加庫存商品減少庫存現(xiàn)金。
現(xiàn)在你要調(diào)整就是相反分錄處理。
還有你這虛假業(yè)務(wù)，你這現(xiàn)金本就不可能和你實際對得上。
所以你這虛增現(xiàn)金未必只是這一部分導(dǎo)致。
84784984
2020 04/20 12:07
我現(xiàn)在賬上錢掛那么多 如果我用費(fèi)用工資把他沖平了，到時候稅務(wù)查到不會懷疑這錢哪來的？
陳詩晗老師
2020 04/20 12:12
你這錢之前為什么少，就是你虛開發(fā)票，虛減現(xiàn)金。
現(xiàn)在你沖回才是你應(yīng)該有的現(xiàn)金。
哪里會懷疑你這錢哪來呢，你這錢少了才會懷疑
84784984
2020 04/20 12:20
老師他們對稅務(wù)在我來之前就解釋說有業(yè)務(wù)項目支出用的這筆錢，但因為有的沒法提供發(fā)票，就在外面買票的，所以稅務(wù)那天說你們錢不是用了嗎？ 哎 我頭都大了 ，辛苦老師了
陳詩晗老師
2020 04/20 12:31
那如果你是這樣解釋的。
你就不應(yīng)該用之前的調(diào)整分錄啊。
你現(xiàn)在是納稅調(diào)增就可以了，賬上是不調(diào)整的。
就是說這部分的成本費(fèi)用是作為不可扣除的成本費(fèi)用處理，不是讓你調(diào)賬。
你只是申報時納稅調(diào)增處理。
84784984
2020 04/20 12:50
這事十一月份稅務(wù)局通知的 到現(xiàn)在沒辦完，我一月底接手的 ，之前我也不清楚，但現(xiàn)在賬調(diào)成這樣了，您的意思 ，所以這現(xiàn)在這么多我想如果他們反問你們錢用了怎么還能收回？ 那咋辦 ，我現(xiàn)在應(yīng)該做什么呢 ？
84784984
2020 04/20 12:51
現(xiàn)在公司領(lǐng)導(dǎo)還讓我這邊和稅務(wù)提供收據(jù)說明當(dāng)時每張票對應(yīng)的業(yè)務(wù)
陳詩晗老師
2020 04/20 12:59
你這本就是之前賬務(wù)處理錯了。你如果解釋是你實際支付的，你就不能去調(diào)整這分錄。
只需要納稅調(diào)整就可以了。
你如果有證據(jù)證明是確實支付的，再調(diào)整回來，只是納稅 調(diào)增就可以了
84784984
2020 04/20 13:13
老師，那現(xiàn)在調(diào)成這樣，您的意思賬上我不用做什么調(diào)整分錄了 ，現(xiàn)金只能慢慢沖掉，只要把18年的做納稅調(diào)增處理是嗎 ？
陳詩晗老師
2020 04/20 13:34
是的，你這是之前調(diào)賬調(diào)錯了。你現(xiàn)在只能這樣處理了。你再調(diào)整，稅務(wù)數(shù)據(jù)變化 大，容易 預(yù)警，再來查賬，反把事情 搞復(fù)雜了
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