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老師在嗎?請問企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表了解嗎,分別怎么填,分公司只有一個,分配比例就是1嗎?那分公司應納稅額就是全部的一半對嘛

84784960| 提問時間:2020 04/16 14:10
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
你好,同學。 是的,如果只有一個就是按50%分配處理的。
2020 04/16 15:10
84784960
2020 04/16 20:09
那一點都不合理呀?我這個分公司一點收入都沒有,還承擔一半得稅額嗎?這個分配比例計算的時候,完全不用考慮總公司的收入,資產和薪酬是嘛?只有一個分公司,分配比例是百分之百,分攤到的稅額是全部稅額的一半,對嗎?
陳詩晗老師
2020 04/16 20:43
你這里不是根據收入來確定,你可以自行約定其他比例,50%是常規(guī)比例
84784960
2020 04/16 21:40
到底比例咋算的???我看文件上寫的收入薪酬資產各站35.35.30的權重,那只有一個分公司的話,豈不是完全比例l等于百分之百,再去乘分支機構分攤的稅額等于總稅額??0.5??百分之百?計算是這樣嗎公式對嗎
陳詩晗老師
2020 04/17 09:04
0.35 0.35 0.3這是指收入 工資 資產這些的比例。 不是說你的稅的比例。 你在申報的時候,會有一個申報的分配表,你按你之前約定的比例填寫就可以。
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