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問題已解決
小規(guī)模納稅人，年終獎(jiǎng)去年未計(jì)提，今年2月份發(fā)放，請(qǐng)問應(yīng)該如何處理好
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，補(bǔ)做計(jì)提分錄，然后做發(fā)放分錄
借；以前年度損益調(diào)整——管理費(fèi)用等科目 ， 貸；應(yīng)付職工薪酬
借；應(yīng)付職工薪酬 ， 貸；銀行存款等科目
2020 04/14 22:16
84785011 
2020 04/14 22:19
有老師指導(dǎo)說借利潤分配，貸應(yīng)付職工薪酬，這樣可否？
鄒老師 
2020 04/14 22:20
你好，不可以的，這個(gè)是年終獎(jiǎng)，而不是分紅
84785011
2020 04/14 22:20
另還想問問是否能直接做到今年
鄒老師
2020 04/14 22:23
你好，不能直接計(jì)入今年的損益科目核算，涉及損益的科目需要通過 以前年度損益調(diào)整科目核算
84785011
2020 04/14 22:26
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，兩筆合并后就是借未分配配利潤，貸應(yīng)付職工薪酬了
84785011
2020 04/14 22:27
那12月的工資也未計(jì)提，是否也需這樣處理？
鄒老師
2020 04/14 22:29
你好，如果把 幾筆憑證合并到一起，分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目
12月的工資也未計(jì)提也是一樣的處理的
84785011
2020 04/14 22:31
剛搜一下小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則說是不設(shè)以前年度損益調(diào)整科目，是真的么？
鄒老師
2020 04/14 22:32
你好，是的，這個(gè)是真的
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 不設(shè) 以前年度損益調(diào)整科目
84785011
2020 04/14 22:35
那我們企業(yè)適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，我應(yīng)如何處理好？
鄒老師
2020 04/14 22:40
你好，適用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年的損益事項(xiàng)這樣做分錄
借；利潤分配——未分配利潤，貸；銀行存款等科目
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