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老師。別人多開了一張專票給我們，我們只用于抵銷項，沒有實際業(yè)務(wù)，內(nèi)賬應(yīng)該怎么做？還要體現(xiàn)這個進項稅
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你好，內(nèi)賬這樣做分錄
借；稅金及附加，貸；銀行存款等科目
因為沒有真實業(yè)務(wù)，那內(nèi)賬就不需要做購進分錄的，只需要把開具發(fā)票支付的稅點計入稅金及附加科目核算
2020 04/12 18:41
84785015 
2020 04/12 18:49
老師，因為我想著內(nèi)外帳應(yīng)交增值稅保持一致。如果內(nèi)賬不做進項稅，那就不一致了啊
鄒老師 
2020 04/12 18:50
你好，內(nèi)賬與外賬增值稅是無法做到一致的
因為本來內(nèi)賬與外賬 核算口徑就不同的
84785015
2020 04/12 18:52
嗯。老師那如果收到專票進項，內(nèi)賬做憑證也需要做價稅分離吧？
鄒老師
2020 04/12 20:07
你好，內(nèi)賬做憑證不需要做價稅分離的
如果是真實的購進業(yè)務(wù)，收到專票進項，內(nèi)賬按含稅金額做購進分錄
如果是虛假業(yè)務(wù)，用來抵扣銷項稅額，那就是把支付的稅款計入稅金及附加科目核算
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