老師，就是3月份我忘了結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，4月份結(jié)轉(zhuǎn)行不？3月份沒(méi)有銷項(xiàng)，只有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)，分錄應(yīng)該怎么做？

您好， 您說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)是指結(jié)轉(zhuǎn)余額還是計(jì)提當(dāng)期的增值稅； 如果是結(jié)轉(zhuǎn)科目余額的話可以下個(gè)月在做； 如果是計(jì)提當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅的話，因?yàn)槟驹率秦?fù)數(shù)，也可以下個(gè)月再計(jì)提的。

這個(gè)有區(qū)別嗎？老師

還有老師，繳納的環(huán)保罰款是記管理費(fèi)用，還是營(yíng)業(yè)外支出呢？

同學(xué)您好， 有區(qū)別的，第一個(gè)有些企業(yè)是按月結(jié)轉(zhuǎn)，有的是按年； 繳納的環(huán)保罰款也可以計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出的。