賣家減去買價，是負數(shù)時，就是不要交增值稅，那么分錄就是 借 應交稅費—轉讓金融商品應交增值稅（進項） 貸 投資收益 期間增值稅可以哪里抵扣，年末仍是負數(shù)時，不能在抵扣了，結轉至本年利潤 那這個分錄怎么寫啊老師

是的 年末的時候，你是將增值稅轉到投資收益，然后投資收益轉本年利潤。

不是已經(jīng)到投資收益了嗎，增值稅怎么在轉到投資收益呢

就是你如果有負差這不可抵扣，你要將這差額的增值稅轉投資收益。 然后投資益轉本年利潤。

有老師說把分錄反沖，不要結轉到本年利潤，我現(xiàn)在腦殼疼

不用反沖，你在正常出售的時候就已經(jīng)進入了投資收益，你需要處理的只是應交稅費的余額。你將這個余額放到這個投資收益里面去，投資收益轉年利潤就可以了。

老師投資收益是轉過去了，問題借方的應交稅費—應交轉讓金融商品增值稅還在借方啊，

一樣要轉出來呀，轉到投資收益里面去啊。就是年末的時候你這個不交稅，那么你這個應交稅費也不可以放到下年抵扣，你就全部要放到投資收益里面去的呀。