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老師，就是3月份社保社保局沒扣錢，但是個人部分以后會扣掉，所以工資上我把他們社?？鄢鰜砹?，那怎么入賬好呢？
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一、這個也是沖減其他應收款——代扣個人社保
二、對于3月沒有扣社保
但這個里面是前期多交的社保費，抵減了當期應納的社保，因此這里面?zhèn)€人社保也是存在的
就是這部分社保費用最后是減少了公司承擔的社保
三、總體上看，如果你們的個人社保全部扣齊的情況下，可以直接沖減公司承擔的社保費用。
2020 04/08 13:40
84784988 
2020 04/08 13:46
不太懂老師，我們社保是當月扣當月的，我知道是沖減其他應收款，因為3月份沒有繳納社保，沒有繳納分錄，所以到發(fā)放工資的時候掛貸方其他應收款那就是負數(shù)了
江老師 
2020 04/08 13:54
一、借：管理費用——社保費 負數(shù)
借：其他應收款——代扣個人社保 正數(shù)
這部分個人社?？巯聛砗?，直接減少公司承擔的社保費用
84784988
2020 04/08 14:00
老師，你的那個是計提嗎？然后發(fā)放，借，應付職工薪酬，貸，其他應收款？那銀行扣錢的時候，借，其他應收款，貸，銀行？這樣平不了呢？？
江老師
2020 04/08 14:05
一、多計提的全部沖銷。
二、計提的分錄是：
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
注：只按公司承擔的社保費計提。
三、繳納時
借：應付職工薪酬——社保費
借：其他應收款——代扣個人社保費
貸：銀行存款
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