你好！老師，怎么修改呢？這個數(shù)據(jù)在紫色的框里，我點不動啊

你這個是小規(guī)模納稅人，增值稅主表的稅額是無法修改的。只能根據(jù)上面計算的數(shù)據(jù)處理。調(diào)賬 根據(jù)稅務(wù)申報調(diào)整銷項稅額 借：管理費用——其他 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 可以是正數(shù)，也可以是負數(shù) 將自己賬上的銷項稅調(diào)成與稅務(wù)申報表上的銷項稅額一致，補做賬務(wù)處理

明白了，謝謝，老師！我還想問問您，如果我填利潤表時，里面有減:所得稅費用，我是填寫當(dāng)期計提的所得稅呢？還是填寫上期的所得稅呢？

借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 是這樣的分錄，就是本年計提的所得稅費用，填寫在利潤表中“所得稅費用”中

謝謝老師！您講的太詳細了，明白了，非常感謝您！

有不明白的問題再咨詢

你好，老師，我機打出來增值稅發(fā)票合計稅金比填報增值稅主表里填入的銷售額自動生成的稅額多2分錢，不能 用你給我的分錄調(diào)整??？

根據(jù)稅務(wù)申報調(diào)整銷項稅額 借：管理費用——其他 -0.02 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）-0.02

這種情況不能用營業(yè)外收入吧！老師

這個主要考慮你如何開少的情況下，最后一年下來，一正一負抵銷后，金額差異很小。

你好，老師，是不是放到應(yīng)交稅金里，不管它，年底一起也行??！

是的，你也可以一年一起調(diào)。

你好，老師，一個公司剛注冊下來，接著該做什么呢？

剛注冊下來，刻公章、財務(wù)專用章、法人私章、財務(wù)經(jīng)理（或負責(zé)人）章，到銀行辦理開戶，最后到稅務(wù)登記，購買金稅盤，領(lǐng)發(fā)票。可以正式經(jīng)營了

去銀行開戶了，沒有去稅務(wù)局備案嘞！這個有時間限制嗎？老師

一、這個只能盡快辦理，是有時間限制的，你們的信息已經(jīng)自動從工商局推送到稅務(wù)局了。 二、《中華人民共和國稅收征收管理法》、《稅務(wù)登記管理辦法》的規(guī)定，從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照，或者自有關(guān)部門批準設(shè)立之日起30日內(nèi)，或者自納稅義務(wù)發(fā)生之日起30日內(nèi)，辦理稅務(wù)登記。納稅人未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處二千元以上一萬元以下的罰款；逾期不改正的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)提請，由工商行政管理機關(guān)吊銷其營業(yè)執(zhí)照。納稅人未按照規(guī)定使用稅務(wù)登記證件，或者轉(zhuǎn)借、涂改、損毀、買賣、偽造稅務(wù)登記證件的，處二千元以上一萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，處一萬元以上五萬元以下的罰款。

老師，去稅務(wù)局備案后，如果不發(fā)生業(yè)務(wù)的話，是不是也得報稅??？

是的，稅務(wù)登記后，沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，就是需要按期進行零申報