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問題已解決

A公司2019年度利潤總額為500萬元,遞延所得稅負債年初數為20萬元,年末數為30萬元,遞延所得稅資產年初數為15萬元,年末數為10萬元。適用的企業(yè)所得稅稅率為25%,假定不考慮其他因素,A公司2019年度應交所得稅為(  )萬元。

84784988| 提問時間:2020 04/03 17:25
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五條悟老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師
您好,遞延所得稅與當期所得稅之和確認所得稅費用。在計算應交所得稅時用調整后的應納稅所得額乘以稅率。就用題目告訴的利潤總額求就可以了其他的只是迷惑條件,應交所得稅就是500*25%=125。
2020 04/03 17:30
84784988
2020 04/03 18:26
沒理解,怎么直接用500計算的?
84784988
2020 04/03 18:56
也就是說不考慮其它因素,這個才是這道題的關鍵,謝謝老師!
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