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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，您看一下，既然第三季度填寫(xiě)了固定資產(chǎn)加速折舊表四里的一次性加速折舊，可是為什么主表A表里的第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額沒(méi)有填寫(xiě)呢？
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因?yàn)槟阕鰩ひ呀?jīng)是一次性折舊了，如果會(huì)計(jì)帳比如是直線法提折舊，第七行減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額才會(huì)有金額，即稅會(huì)差異額
2020 03/25 19:59
84784950 
2020 03/25 20:52
老師，能這樣理解嗎？賬務(wù)上已經(jīng)一次性折舊了，已經(jīng)減少了利潤(rùn)，就不能在減固定資產(chǎn)加速折舊調(diào)減額，否則就是重復(fù)減除，假如，第一圖上的原值還是那么多，賬上折舊額和稅收折舊額是一樣多都是11萬(wàn)，那么，在主表第七行才會(huì)有調(diào)減額，然后在2020年以后的匯算清繳時(shí)再調(diào)增？
李老師. 
2020 03/26 07:17
是的，你的理解非常正確
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