我是會計小白，剛入職場 當月計提工資當月發(fā)放 計提社保的分錄 借 管理費用- 職工社保 貸 應付職工薪酬- 社會保險費 繳納社保 借 應付職工薪酬- 社會保險費 其他應付款-個人-社保 貸 銀行存款 計提工資 借 管理費用-職工工資 貸 應付職工薪酬-職工工資 發(fā)放工資 借 應付職工薪酬-職工工資 貸 銀行存款 其他應付款-個人-社保 請老師指點

我看你的分錄，只有管理人員的工資。是不是只存在管理人員，沒有銷售人員，沒有生產(chǎn)人員的企業(yè)?

是一個很小的企業(yè)，沒有銷售和生產(chǎn)

一、計提工資，按應發(fā)工資數(shù)據(jù)計提，計提的分錄是： 借：管理費用——工資 貸：應付職工薪酬——工資 二、發(fā)放工資 借：應付職工薪酬——工資 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 貸：應交稅費——應交個人所得稅 貸：其他應收款——代扣個人社保費 三、計提社保費，按公司承擔的社保費用計提，分錄是： 借：管理費用——社保費 貸：應付職工薪酬——社保費 四、繳納社保費，分錄是： 借：應付職工 薪酬——社保費 （公司承擔的社保費） 借：其他應收款——代扣個人社保費 （個人承擔的社保費） 貸：銀行存款