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老師，企業(yè)17年的增值稅收入和企業(yè)所得稅收入不一致，差12萬多，要怎么處理？我要從哪方面找原因呢
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你好 你去看看是不是掛了預(yù)收賬款或者應(yīng)收賬款里面去了 沒有轉(zhuǎn)收入導(dǎo)致的 去看看
2020 03/17 14:24
84784982 
2020 03/17 14:43
17年開了一張費用發(fā)票，分錄是：借預(yù)付賬款139230，貸銷售費用131349.06，貸應(yīng)交稅金銷項稅額7880.94，
84784982
2020 03/17 14:43
這樣看就是增值稅收入和所得稅收入差131349.06元
84784982
2020 03/17 14:45
但是，所得稅報表上主營業(yè)務(wù)收入加上營業(yè)外收入的和與增值稅收入差128722
meizi老師 
2020 03/17 14:45
借預(yù)付賬款139230，貸銷售費用131349.06，貸應(yīng)交稅金銷項稅額7880.94， 這個是什么業(yè)務(wù) 開的費用發(fā)票 你應(yīng)該是收入 怎么是做的費用貸方 不對。
84784982
2020 03/17 14:46
促銷服務(wù)費，我們給廠家開的促銷服務(wù)費，抵減貨款的
meizi老師
2020 03/17 14:49
你好 這個應(yīng)該是讓廠家給你們開紅字發(fā)票來紅沖的。 如果你們開票出去的話 就要做收入的。
84784982
2020 03/17 14:51
嗯嗯，17年的，也不能開紅字發(fā)票了，稅局查出來的，要補(bǔ)稅，這得補(bǔ)多少啊？
meizi老師
2020 03/17 14:54
你好 就要按你們實際的情況你做收入 然后補(bǔ)增值稅 之前的稅率是多少 就用不含稅來*稅率 計算增值稅。 同時按日來計算滯納金
84784982
2020 03/17 14:56
這筆增值稅已經(jīng)交了，
meizi老師
2020 03/17 14:58
你好 已經(jīng)繳納了 就行了。 那稅局還說讓你們補(bǔ)稅是補(bǔ)什么 。 是繳納了增值稅 你們沒做收入產(chǎn)生的企業(yè)所得稅和印花稅沒有加納嗎
84784982
2020 03/17 14:59
沒做收入產(chǎn)生的所得稅
meizi老師
2020 03/17 15:01
你好 那你就補(bǔ)做收入 然后 借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款 把以前年度損益調(diào)整到未分配利潤去
84784982
2020 03/17 15:02
所得稅要補(bǔ)多少?。?/div>
meizi老師
2020 03/17 15:05
你好 所得稅 按你少做的收入來計算應(yīng)納稅所得額*25% 看你們是否滿足小微企業(yè)。 滿足小微的話 按5%或者10%
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