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問(wèn)題已解決
匯算清繳固定資產(chǎn)低于500萬(wàn)，稅前一次性抵扣，分計(jì)入遞延所得稅負(fù)債。分錄借：所得稅費(fèi)用 貸：遞延所得稅負(fù)債 。抵扣不是少繳稅了么，怎么借方還增加了費(fèi)用
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所得稅費(fèi)用包括了當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個(gè)部分。當(dāng)期所得稅確實(shí)減少了，但是同時(shí)也形成了遞延所得稅負(fù)債，未來(lái)的所得稅增加了?？梢岳斫鈫幔?/div> 
2020 03/08 21:30
84784973 
2020 03/08 21:32
哦哦哦，可以這么理解嗎？雖然分錄是現(xiàn)在做的，也是反應(yīng)未來(lái)的。借貸都是反應(yīng)未來(lái)的情況
雷蕾老師 
2020 03/08 21:42
是的，遞延兩個(gè)詞就體現(xiàn)了未來(lái)了。
84784973
2020 03/08 22:13
謝謝老師，一下就明白了
雷蕾老師
2020 03/08 22:46
好的呢，不客氣哈，繼續(xù)加油哦，棒棒的
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如果一次性抵扣固定資產(chǎn)，是不是得增加一個(gè)遞延所得稅負(fù)債科目
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老師，固定資產(chǎn)稅前一次性扣除形成的是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債？
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固定資產(chǎn)一次性稅前扣除， 賬務(wù)怎么處理？匯算清繳 會(huì)產(chǎn)生遞延所得稅差異嗎？形成遞延所得稅負(fù)債？
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