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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師這個(gè)0稅率和免稅什么區(qū)別，如果是一般納稅人出口實(shí)用什么呢，到底是免稅還是0
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0稅率和免稅有根本區(qū)別: 相同點(diǎn)就是:納稅人實(shí)際都不用繳納稅款。 區(qū)別: 1、0稅率就是稅率為0,免稅是根據(jù)國(guó)家稅收規(guī)定,免交稅的。
2020 03/02 14:15
84785013 
2020 03/02 16:35
那小規(guī)模和一般納稅人都對(duì)外出口銷售貨物，他們的賬務(wù)處理分別是什么
樸老師 
2020 03/02 16:42
小規(guī)模借：應(yīng)收帳款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入—出口銷售
一般納稅人：
進(jìn)貨時(shí)：借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）
銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-出口 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口 貸：庫(kù)存商品
計(jì)提退稅額時(shí)：
借：應(yīng)收出口退稅款（進(jìn)項(xiàng)票不含稅價(jià)*退稅率） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-出口（進(jìn)項(xiàng)票不含稅價(jià)*（1-退稅率）） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）
84785013
2020 03/02 19:02
小規(guī)模和一般納稅人在處理上有什么區(qū)別
樸老師
2020 03/02 19:03
小規(guī)模沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，直接做成本，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出到成本
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