應交稅費除增值稅以外的，應該是沒有計提的，您可以做補計提，借以前你年度損益調整貸應交稅費，增值稅的話，最好是和增值稅申報表核對一下，要調整的話也需要有調整的依據(jù)的。預收賬款的您是實際銷售了以后沒有開票的嗎，那最好是做收入，直接現(xiàn)金沖的話，不是太合適