00:10:00
問題已解決
你好，老師，我2018年二季度盈利繳納了所得稅，但年末總的是虧損的，2019年匯算清繳后我調增了利潤，但總的還是虧損不用繳所得稅，匯算后我把退稅的金額做了賬務調整，調增的利潤未做調整，但出報表后彌補以前年度的虧損額和我賬上數不一致，怎么調整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，你是指賬面的虧損與稅法上面的虧損不一致的意思嗎？
2020 02/16 16:07
84784967 
2020 02/16 16:11
對，賬面上的虧損與調整后的虧損不一致，就差調增利潤的金額
鄒老師 
2020 02/16 16:13
你好，因為會計與稅法的對虧損的口徑計算不同，不一致是正常的，沒有必要特地調整到一致
比如會計上虧損10萬，納稅調增應納稅所得額1萬，那稅法虧損就是9萬
會計虧損10萬與稅法虧損9萬都是正確的，沒有必要特地調整到一致的
84784967
2020 02/16 16:20
2019年盈利已彌補完上年虧損，但始終還有那個差額，得需要怎么做才能平呢？
鄒老師
2020 02/16 16:21
你好，會計的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因為二者的口徑不同，不需要調整到一致的
如果刻意調整到一致，反倒是錯誤的
84784967
2020 02/16 16:26
知道了，謝謝老師
鄒老師
2020 02/16 16:26
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784967
2020 02/16 16:30
老師，我還想多問一句，不是說匯算清繳后可以通過以前年度損益調整科目調整嗎，我這個問題可不可以用這個科目呢
鄒老師
2020 02/16 16:31
你好，如果有跨年賬務涉及到損益科目錯誤，是通過以前年度損益調整科目調整的
但是因為會計的盈利或者虧損與稅法的盈利或者虧損有差額，是因為二者的口徑不同，不需要調整到一致的，調整到一致反倒是多此一舉
84784967
2020 02/16 16:33
這回明白了，非常感謝老師！
鄒老師
2020 02/16 16:33
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！
閱讀 1427
描述你的問題，直接向老師提問
428
意見反饋
