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老師您好請教您個問題，在計提增值稅時，進(jìn)項稅額＞銷項稅額，應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，這種情況下要不要再計提增值稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應(yīng)交稅金--未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2020 02/13 17:29
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請問老師！
問題①.假如7月份：進(jìn)項稅額＞銷項稅額，可以7月末寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后再在8月15前去認(rèn)證后抵扣進(jìn)項稅嗎？
問題②.如果問題①回答是肯定的，那請問老師以下分錄寫的對嗎？
7月銷項稅交了100元，隨后進(jìn)項稅認(rèn)證了一筆120元的發(fā)票，當(dāng)120的進(jìn)項稅抵扣完100元的銷項稅后，還剩20元尚未抵扣完的進(jìn)項稅額：【分錄如下】
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－銷項稅額 100
應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
貸：進(jìn)項稅額 120
借：應(yīng)交稅費－未交增值稅 20
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20
350 -
經(jīng)計算本月應(yīng)交增值稅，銷項稅額為53300元，進(jìn)項稅額為19380元，假設(shè)本月進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出為87元請計算本月應(yīng)交增值稅
88
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這個題目是不是月末要要把 1應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額） 2應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）3應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）4應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）全部通過應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 科目余額結(jié)轉(zhuǎn)為0 稅費的核算就=（ 銷項稅額+進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）-進(jìn)項稅額-減免稅額 分錄：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額150323.17 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 240.94 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）146773.83 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅額）480 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅3310.28 +3790.28
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何為“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”？怎樣對其進(jìn)行計量？
何為“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”？怎樣對其進(jìn)行計量？
160
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老師，三欄明細(xì)賬中應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）和應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）要分開登嗎？？
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