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固定資產(chǎn)的報廢，出售，盤虧，需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
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新年好
報廢：如果是達到正常使用年限或者因為自然災害導致報廢，進項稅額不需要轉(zhuǎn)出
如果是管理不善導致報廢，需要轉(zhuǎn)出
出售：進項稅額不需要轉(zhuǎn)出
盤虧：如果是管理不善導致的盤虧，需要轉(zhuǎn)出
如果是自然災害導致報廢，不需要轉(zhuǎn)出
2020 02/06 12:18
84785040 
2020 02/06 12:45
正常使用年限是指折舊年限嗎？為什么出售都不用進項稅額轉(zhuǎn)出？
鄒老師 
2020 02/06 12:55
你好
正常使用年限就是購進固定資產(chǎn)預計的使用年限
比如預計使用10年，使用滿10年報廢，不需要轉(zhuǎn)出，如果使用8年就報廢了就需要轉(zhuǎn)出的
銷售是確認銷項稅額，而不是做轉(zhuǎn)出處理
84785040
2020 02/06 12:59
那轉(zhuǎn)出的進項稅額的賬面凈值乘以稅率嗎？
鄒老師
2020 02/06 13:03
你好
如果屬于轉(zhuǎn)出情形，轉(zhuǎn)出的進項稅額=賬面凈值*增值稅稅率
84785040
2020 02/06 13:06
非正常損失就要轉(zhuǎn)出，除自然災害除非是嗎？
鄒老師
2020 02/06 13:07
你好，自然災害的進項稅額不需要轉(zhuǎn)出
其他非正常損失進項稅額是需要轉(zhuǎn)出的
84785040
2020 02/06 13:13
那庫存商品盤虧是因為計量的差錯，要轉(zhuǎn)出嗎？
鄒老師
2020 02/06 13:16
你好，庫存商品盤虧是因為計量的差錯，這個屬于管理不善盤虧，需要轉(zhuǎn)出的
84785040
2020 02/06 13:22
那庫存商品報廢也要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？
鄒老師
2020 02/06 13:29
你好
庫存商品報廢（如果是管理不善導致的）也要進項稅額轉(zhuǎn)出的
84785040
2020 02/06 15:35
那轉(zhuǎn)出的進項稅額按什么來算？原來的進項？
鄒老師
2020 02/06 15:37
你好，是的，按之前購進抵扣的進項稅額來計算轉(zhuǎn)出
84785040
2020 02/06 15:40
用月末一次平均法，也不知道是哪批了？
鄒老師
2020 02/06 15:43
你好，這個是需要知道這個對應之前購進是什么時候的，才可以計算需要轉(zhuǎn)出進項稅額多少的
84785040
2020 02/06 16:00
生產(chǎn)出來的庫存商品因管理不當損壞報廢如何確定進項稅額轉(zhuǎn)出金額？
鄒老師
2020 02/06 16:02
你好，按生產(chǎn)耗用的購進的材料，耗費的電費等進項稅額合計金額確定
84785040
2020 02/06 16:11
平均分攤嗎？
鄒老師
2020 02/06 16:15
你好，是按生產(chǎn)產(chǎn)品耗用的材料，電費等進項稅額合計金額確定
比如生產(chǎn)一個產(chǎn)品耗用材料的進項稅額是130，電費的進項稅額的13，那么一個產(chǎn)品報廢就需要轉(zhuǎn)出進項稅額130+13
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