增值稅為負(fù)數(shù)時(shí)，也要做1-3這三個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù)，另外還有一個(gè)稅盤減免的480元，該如何做？比如，進(jìn)項(xiàng)稅額一共是5000，銷項(xiàng)稅額是4500，稅盤減免480，具體的會(huì)計(jì)分錄該如何寫？

是的，增值稅為負(fù)數(shù)時(shí)也要這樣做。 支付時(shí): 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

不好意思沒弄完就點(diǎn)上去了，稍等一下啊。

支付時(shí): 借:管理費(fèi)用480 貸:庫存現(xiàn)金等 抵減時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)480 貸:管理費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）5000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）5000 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）4500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 480 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 -減免稅480 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅980

謝謝您的耐心解答，這樣的話，這980元是不需要繳納的吧？還需要做銀行的那個(gè)會(huì)計(jì)分錄嗎？

借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：銀行存款 980 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄好像也合理？ 另外，附加稅 企業(yè)所得稅該如何計(jì)提？

不好意思啊，最后一個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅是借方980.不用再繼續(xù)交錢了。

借：稅金及附加 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 ——應(yīng)交地方教育費(fèi)附加

借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅

是負(fù)數(shù)的話，是不是第3個(gè)會(huì)計(jì)分錄就不用做了？

還是應(yīng)該做成： 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 也需要這樣寫一下會(huì)計(jì)分錄嗎？

借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 980 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－轉(zhuǎn)出未交增值稅 980 這個(gè)分錄需要做。

好的，就做到這一步就可以了對(duì)吧？余額下個(gè)月可以繼續(xù)抵減應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅？

是的，這樣就行了。下個(gè)月可以繼續(xù)抵減。

謝謝！非常感謝！

不用謝，有時(shí)間打個(gè)五星好評(píng)哦！