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建筑公司項目地預(yù)繳的增值稅，附加稅，印花稅，企業(yè)所得稅這些分錄怎么做？次月抵扣后應(yīng)該怎么處理？
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你好同學(xué)，請問是一般納稅人還是小規(guī)模？
2020 01/13 10:57
84785013 
2020 01/13 10:59
我們是一般納稅人
安與逸老師 
2020 01/13 11:08
預(yù)繳稅款時：
借：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費附加
——應(yīng)交地方教育費附加
貸：銀行存款
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅：
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——預(yù)交增值稅
月末結(jié)轉(zhuǎn)附加稅時：
借：稅金及附加
貸： 應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅
——應(yīng)交教育費附加
——應(yīng)交地方教育費附加
印花稅：
借：稅金及附加
貸：銀行存款
企業(yè)所得稅：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
安與逸老師
2020 01/13 11:09
圖片不用看 ，不小心發(fā)上去的。
84785013
2020 01/13 11:14
所得稅費用用月末結(jié)轉(zhuǎn)嗎？匯算清繳的時候在哪個科目能看到預(yù)繳了多少因為我們本來就虧損著
安與逸老師
2020 01/13 11:16
需要結(jié)轉(zhuǎn)。就看預(yù)繳增值稅科目的借方發(fā)生額。
84785013
2020 01/13 11:17
增值稅借方發(fā)生額就包括企業(yè)所得稅的嗎？次月抵扣了怎么做分錄啊？
安與逸老師
2020 01/13 11:52
不好意思，我可能理解錯了，預(yù)交增值稅借方不包括企業(yè)所得稅，如果想看企業(yè)所得稅繳納多少，可以看應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅科目的借方發(fā)生額
84785013
2020 01/13 11:53
好的，懂了謝謝
安與逸老師
2020 01/13 11:55
抵扣進項稅分錄
借:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額
貸:應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅待抵扣/待認證進賬稅額
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