新建賬套，之前的預(yù)付款，外賬會(huì)計(jì)做的借：應(yīng)付賬款100萬(wàn)，貸：銀行存款100萬(wàn)，年末拿回自己做，錄期初數(shù)據(jù)時(shí)，應(yīng)付賬款錄的貸方負(fù)數(shù)，有幾筆都是這樣錄的貸方負(fù)數(shù)，但是做完當(dāng)期憑證過(guò)賬后發(fā)現(xiàn)，資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總額變成負(fù)數(shù)了，怎么辦？是不是要做憑證把應(yīng)付沖回，可以做：借：預(yù)付賬款100萬(wàn)，貸：應(yīng)付賬款100萬(wàn)嗎？